内部控制考试试题
姓名 ___________ 分数___________
一、选择题：（每小题3分，共42分）
1、在( )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方
法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设
B、信息系统内部控制
C、信息系统实施
D、信息系统管理
2、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,
企业应当( )。
A、继续执行合同
B、及时终止合同
C、修改合同
D、进行评估,限期整顿
3、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致
( ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅
B、货物损失
C、销售款项不能收 D、客户服务水平低
4、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算
B、工程项目概算
C、工程项目预算
D、交付使用资产明细表
5、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( )。
A、会计计量
B、会计准则
C、会计估计
D、会计方法
6、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( ),将年度目标分解,
落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
A、战略规划
B、全面预算
C、工作任务
D、发展标准
7、中国内部控制标准体系包括（ ）。
A、企业内部控制应用指引
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B、企业内部控制评价指引 C、企业内部控制监督指引 D、企业内部控制基本规范
8、被担保人出现以下( )情形之一的,企业不得提供担保。 A、与其他企业出现较大经营纠纷 B、财务状况恶化 C、已进入兼并程序 D、被担保人经营风险较大
9、分解预算指标和建立预算执行责任制应当遵循( )原则。 A、定量化 B、定性化 C、全局性 D、可控性
10、企业在销售合同订立前,应当与客户进行业务洽谈,磋商或谈判,关注( ) 等相关内容。 A、信用状况 B、销售定价 C、结算方式 D、权利与义务
11、企业应当培育履行( )的企业精神。 A、社会责任
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B、风险防范 C、开拓创新 D、相互协作
12、企业应当建立采购物资定价机制,采取( )等多种方式合理确定采购价格。 A、协议采购 B、招标采购 C、谈判采购 D、询比价采购
13、企业如何实现安全生产, 企业内部控制应用指引规定了以下方面:( )。 A、建章建制
B、加大安全生产投入 C、开展员工安全生产教育
D、建立安全生产事故应急预警和报告机制
14、企业应当严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度,加强对财务报告编制,确保财务报告( )。 A、公平公正 B、合法合规 C、真实完整 D、有效利用
二、简述题：（每题20分，共40分）
1、内部控制要素有哪些？
2、什么是内部控制的重大缺陷？表明企业的内部控制可能存在重大缺陷迹象有哪些？
三、案例分析题：（18分）
1、甲单位资料如下：
（1）甲单位由于人数少，领导决定让黄有为当出纳兼会计。
（2）材料有2名保管员，2个人经常轮班休息。为了方便材料领用，领导决定配两套钥匙，每人一套。
（3）单位领导外出，回来后填制“差旅费报销单”，在“领导批示”栏直接签署同意，即予报销。
要求：根据上列资料判断其是否符合内部会计控制的要求，并说明理由。
答：
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