[摘要]本文对黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行的信用风险管理现状进行分析，找出黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险管理存在的问题及成因，利用实证分析与规范分析相结合的方法，研究黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险评价的影响因素，提出促进黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行风险管理的对策建议。
[关键词]村镇银行；信用风险；管理
一、黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险管理现状
1.信贷业务流程
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行在信贷业务方面的主要环节包括业务受理、评级授信、信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷发放（办理）以及贷后管理七个阶段。其中，信贷业务管理遵循以下三个原则：集体决策的原则；程序化、标准化、规范化管理的原则；审贷分离、法人客户先评级后授信的原则、分级授权、分级审批的原则。
2.信用评级机制
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行为了能最大限度的防范信用风险，建立了一套较完善的评级机制。分别针对不同客户群体制定不同的信用等级评定办法，即对农户及城镇居民、个体经营者和中小企业按不同信用评级方法进行评级。对于法人信贷客户应遵循先评级后授信的原则，新增客户应先进行评级授信后再办理信贷业务；而存量客户应按年度对其进行评级授信。
3.贷款期限管理
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行的贷款期限要根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供应能力由借贷双方共同协商后确定。流动资金贷款期限原则上不得超过3年，固定资产贷款期限原则上不得超过10年。人贷款期限不得超过30年。其中：个人经营类贷款期限原则上不超过3年，最长不得超过10年。
4.风险监控机制
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行对贷款实行严格的监控机制。从信贷发生之日起到信贷业务终止日，信贷员应按规定进行贷后管理，贷后检查采取现场检查和非现场检查相结合的方式，实行痕迹化管理，形成贷后检查报告并按要求上报相关职能管理部门。根据信贷产品特点及信贷业务风险度实施差别化贷后管理，对于风险度较高、额度较大、风险缓释较弱的信贷业务应加大检查频率。信贷员在信贷业务发生之日起按月（季）计算定期检查时间并按规定频次开展贷后检查工作。
二、黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险管理存在的问题
1.黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行内部存在的问题
（1）黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行的信用风险管理体制不完善、风险管理方法和度量管理技术简单、风险管理人才匮乏；金融环境存在的问题则主要包括缺乏农业风险补偿机制、农户信用意识淡薄、各项配套政策不完善等。
（2）风险管理方法缺乏特色和度量管理技术简单一，黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行的风险管理方法缺乏特色，和商业银行管理方法具有相似性，第二，信用风险管理方法人的主观性作用占比较大，度量技术过于简单。在贷款环节上，由于只是考察借贷者的个人信用、资金实力，常常会出现信贷员的判断失误等情况。
（3）银行存贷比失调
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行吸收存款难。主要原因有：一地域限制导致吸收存款难；村镇银行大都设立在县和乡镇，这些地区工业少，经济发展慢，开放程度低，所以居民的收入较少，闲置资金就更少了。二村镇银行短时间内没有得到居民的认可，因为居民的文化水平低，不了解村镇银行的真正作用，和农行、工行等在农村随地可见的金融机构相比，不信任村镇银行。怕自己的钱有风险，不敢到村镇银行存款。
2、黑龙江省村镇银行外部环境存在的问题
（1）政府配套政策和金融监管机构的监管措施不健全，各项配套设施还不完善。
（2）缺乏农业风险补偿机制
农业保险是农业风险补偿机制的一种。我国近年来加大力度在农村推广农业保险，黑龙江省农业保险发展的也较快，在政府的支持帮助下一部分村民已经参加了农业保险。农民通过农业保险可以转移一部分自己所面临的自然风险，这在一定程度上也有助于村镇银行减小信用风险。但目前农业风险补偿机制还是有限的，保险公司所提供的农业保险险种非常有限，无法真正转移农民面临的自然风险。而且农业风险高，农业保险的盈利少，保险公司开展农业保险业务的动力不足。农业生产面临的自然风险会给农民带来巨大的损失，仅靠农业保险对农民进行风险补偿是远远不够的，还需要社会保障、存款保险制度的共同配合。
（3）农户信用意识淡薄
黑龙江省依兰县惠鑫村农民的文化水平普遍较低，信用风险意识比较薄弱。农村地处偏远、信息闭塞，难以与市场经济接轨，当传统的信用理念被破坏而新的现代信用理念还没有被接受的情况下，更容易出现信用危机。此外，黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行主要面向当地的农民和小企业贷款，当前黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行还没有建立完善的信用制度，对农民和小企业约束小，这就造成贷款对象不守信的
概率增加。一方面，黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行不了解这些贷款对象的信用记录情况，另一方面，由于信息缺乏，也无法对贷款对象的信用情况进行准确的评估。而且，农户的信用意识淡薄，对国家政
策具有依赖性，错误的认为村镇银行的贷款是国家的补贴。
三、完善黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险管理的对策建议
（1）完善黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险内部管理
1.建立高效的贷款管理制度
黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行进行信贷业务风险管理的根本前提是要坚决贯彻信贷业务操作流程，这是保障银行安全经营的重中之重，实际上就是合规经营，合规经营的实质，就是严格按照业务操作规则开展业务，从风险发生的源头――一线员工业务操作开始进行风险管理，这对于银行整体的风险防范具有重要的意义。科学合理的信贷业务流程，主要包括下面四个环节――贷前调查、授信审批、放款审批和贷后管理。严格按照信贷贷款流程进行业务操作，并加强对容易产生风险的业务的监管，就能够大大降低操作风险。
2.开发新型信贷产品，黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行应结合农民的需求开发新型信贷产品。创新性的经营模式开展信贷业务，增强借款者自我管理的积极性与创造力。
3.提高黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行员工素质，首先，加强对现有员工的金融知识和专业技能的培养。其次，加大金融专业人才的引进力度。
4.改善黑龙江省依兰县惠鑫村镇银行信用风险外部金融环境完善农村信用体系建设，中国人民银行应该联合地方政府和相关部门，成立专门的工作小组，组织专门的工作人员走访农户，宣传普及金融基础知识；建立多方合作机制，和信用中介等机构联合，其次，发挥政府职能部门的作用，政府在与村镇银行的合作中应该起到表率作用，遵守贷款相关规定，按时归还贷款，严格执行程序，同时配合村镇银行向农户进行宣传，增强农户信用意识，加强农村地区的道德水平，提高整体信用水平。加大对村镇银行的支持力度。