企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)2012新版

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

税款所属期间：年月日至年月日

纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位:人民币元(列至角分)

国家税务总局监制

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明

一、本表的所有修订只适用企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 第一部分中“据实预缴”类项目。除本表单独列明需填报的项目，其他项目一律按照国家税务总局国税函[2008]44号通知精神填列。

二、第2行“营业收入”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第2行。三、第3行“营业成本”按照原口径填报，填入总局预缴申报表第3行。四、第4行“利润总额”按照原口径填报，为会计制度核算的利润总额。五、第5行“不征税收入”填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

六、第6行“免税收入” 填报新企业所得税法及有关规范性文件规定的不征收收入。

七、第7行“免税项目所得(农林牧渔业项目所得)”仅填报按税法规定给予农林牧渔业项目的减、免所得。

八、第8行“弥补以前年度亏损”填报纳税人按税法规定可在税前弥补的以前年度亏损额。

九、第9行“应纳税所得额”为4行-5行-6行-7行-8行，填入总局预缴申报表第4行。

十、第10行“税率”按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税额，填入总局预缴申报表第5行。

十一、第11行“应纳所得税额” 填报计算出的当期应纳所得税额。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。此行填入总局预缴申报表第6行。

十二、第12行“减免税所得额”填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、软件企业、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。第12行≤第11行。此行填入总局预缴申报表第7行。

十三、第13行“高新技术企业”填报当期高新技术企业实际享受减免税额；第13行≤12行。

十四、第14行“软件企业”填报当期软件企业实际享受减免税额；第14行≤12行。

十五、第15行“小型微利企业”填报当期小型微利企业实际享受减免税额；第15行≤12行。

十六、第16行“实际已缴所得税额”按总局原口径填列，填入总局预缴申报表第8行。

十七、第17行“应补（退）的所得税额”为11行-12行-16行，填入总局预缴申报表第9行。

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