拟中小板上市公司财务审核主要流程及要点研究

[摘要]财务方面符合监管部门的审核要求拟上市公司取得公司公开上市的重要门槛.本文根据监管部门的审核流程,重点对拟上市公司财务审核的流程进行了梳理,着重分析了审核的要点及其提供的财务底稿,并对拟中小板上市所需具备的基本条件进行来研究,以期为拟上市公司由其是拟中小板上市的公司的财务方面提供指导. [关键词]拟上市公司:财务诊断:中小板公司上市是一个复杂的过程.从过去监管部门审核的经验来看,在公司上 ...

财务经理月度工作计划

2012年度工作计划 2012年工作目标:立足基础工作,深化工作细节:提高人员素质,追求工作质量第一部分财务工作一.财务基础工作 (一).制定财务制度及相关流程执行标准. 1.从公司实际出发依据<企业会计准则>制定公司财务制度. 2.制定各项财务工作的执行流程及规范标准. 3.寻求创新和突破,细化和改善财务管理工作中各环节的监督.管理职能. 4.完善内部控制,不断查找财务工作中 ...

规章制度:财务费用审批权限管理流程

财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02 财务审批权限管理流程(费用) C87F04-02-01 财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02 财务审批权限管理流程(采购) C87F04-02-02 财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02 财务审批权限管理流程(合同) C87F04-02-03 财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02 1目的为强化动能分公司财务管理,严肃财 ...

年度预算管理程序

年度预算管理程序 1．目的和范围本程序规定了年度预算的管理程序,目的是事先规划公司的各项重大经营活动,促进各部门协调与沟通,分配公司资源,进行业绩评价与激励,进而控制运营和规划利润. 2．引用文件无 3．定义 3.1 年度预算管理原则 3.1.1预算要与公司战略计划一致: 3.1.2执行预算,应分析实际结果与预算的差异,进行持续的改进. 4职责 4.1公司董事会 4.1.1 权限 4.1.1. ...

公司财务流程参考

一套详细的公司财务流程(包括岗位设置„„) [会计实务]某公司一套比较详细的财务流程目录一.出纳岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3-5 二.销售费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5-8 三.管理费用岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.9-12 四.固定资产岗工作流程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„ ...

资产损失财务核销专项审计报告

资产损失财务核销专项审计报告 ××专审字[ ]第号 ××公司: 我们接受委托,对贵公司向***市国有资产监督管理委员会申报核销的资产损失进行了专项审计.按照<***市国有企业资产减值准备财务核销工作的实施意见>及其他有关规定进行资产损失财务核销,保证会计资料和资产损失财务核销资料的真实.合法和完整,是贵公司管理当局的责任:我们的责任是在审核贵公司提供的以××年××月××日为基准日的资 ...

从审计视角审视财务软件的反向操作功能

作者:丁淑芹财会月刊(综合) 2009年04期目前绝大多数商品化的财务软件如金蝶.用友等都设有某些反向操作功能,使得财务软件的使用更加人性化和方便.但财务软件提供的反向操作功能也使计算机条件下的会计信息造假变得越来越方便和隐蔽.这无形中增加了追踪审计线索.获取审计证据的难度,给审计工作带来了新的问题与挑战. 一.财务软件中的反向操作功能 1.财务软件的"反记账"." ...

财务报表的审核

(一)财务会计报表审核的基本要求 1．法人客户财务会计报表审核,是指利用财务会计报表审核方法,对客户提供的营业执照.资产负债表.利润表.现金流量表.利润分配表.财务会计报表附注.财务情况说明书.审计报告和验资报告等进行审查,分析并发现财务会计报表是否真实反映了企业的财务状况,确定财务会计报表的合法性.完整性和真实程度,对可能存在的重大问题予以揭示,并出具审核意见. 2．各级信贷人员在进行信用评级. ...

会计系统控制制度

会计系统控制制度为进一步提高会计信息质量,优化会计业务流程,加强财会组织自身建设,牢固树立服务意识,加强财务管理和会计监督,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行,根据<中华人民共和国会计法>.<会计基础工作规范>.<会计电算化工作规范>,结合集团公司管理要求和财务会计工作的实际情况,特制定以岗位责任制为基础.任务导向的会计系统控制制度. 第一章岗位设置和职责 ...

财务副经理工作总结

一、资产财务部经理直属上级：总经理直属下级：资产财务部副经理和各级主管联系部门：各部门[岗位职责]负责全宾馆的财务工作，包括：组织全宾馆的经济核算工作，控制财务收支、组织编制和审核会计报表、统计报表、预算报表，控制各种固定资产的购置和基建项目，组织编制资本支出计划。负责督导财务人员的各种培训。 [工作内容] 1、在总经理领导下，贯彻执行国家经济政策，财经制度，财经纪律和企业财务会计制度，贯彻宾馆经 ...

关于完善银行审计制度的建议

关于完善银行审计制度的建议摘要:在当代市场化的经济体制下,银行内部的审计工作在银行财务审核中的应用越来越广泛,作用也越来越突出.因此,深入分析和探讨审计在银行财务审核中的应用,了解银行内部审计的总体思路.主要内容以及工作重点,充分掌握当前银行财务审核中审计工作应当注意的问题,对进一步健全和完善银行的审计工作机制,提升银行审计工作水平,有着非常重要的现实意义. 关键词:审计;银行;财务;审核 1 ...

某公司财务管理制度之"进出口业务财务管理规定"

第一章总则第一条为适应中国11发展总公司高速发展的要求，加强进出口业务管理，明确责权，确保贸易项目质量，建立规范化、科学化的管理模式，根据国家有关规定并结合11总公司实际经营情况，特制定本规定。第二条本规定的重点是从财务管理与资源控制的角度出发，涉及法规的问题，请参照（中国11发展总公司合同管理规定）执行。第三条本规定适用于11系统所有从事进出口业务的商品流通企业。第二章出口业务 ...

11项企业财务管理制度

财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定. 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度. (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映.分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况. (三)积极为经营管理服务,通过 ...

保险公司计划财务部岗位职责

华保鄂计发[2005]003号华安财产保险股份有限公司湖北分公司计划财务部岗位设置及岗位职责为了确保湖北分公司财务工作的规范化.科学化,提高工作效率,加强公司财务管理,完善公司内控制度,现对计划财务部岗位进行划分,并明确各岗位职责. 一. 组织架构图二. 岗位职责 (一) 财务负责人岗位职责(秦明磊) 1.制度建设及落实 (1)及时学习.领会和宣传国家有关财经法律.法规.方针.政策和制度. ...

工程预结算编制管理作业指引

1. 范围适合开发项目的预结算管理. 2. 控制目标提高工程预结算工作的效率,合理地确定和控制工程造价. 3. 3.1 职责财务部成本组 1) 本细则的制定.修改.解释.贯彻.执行.指导.监督检查: 2) 督促.协调造价咨询机构编制工程预算且始终参与施工图预结算的核对工作,确保其准确性: 3) 对未委托造价咨询机构编制的预算进行编制和审核: 4) 选择造价咨询公司: 5) 对现场设计变 ...

管理财务制度AA1

财务管理制度总则第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定. 第二条公司财务部门的职能是: 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度. 2. 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映.分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况. 3. 积极为经营管理服务,通过财务监督发现 ...

财务主管岗位职务说明书

财务主管岗位职务说明书岗位职责　　1.主持公司财务预决算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标　　2.根据公司中、长期经营计划，组织编制公司年度综合财务计划和控制标准　　3.建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制　　4.主持财务报表及财务预算决算的编制工作，为公司决策提供及时有效 ...

集团公司财务报销制度及报销流程

xx 集团有限公司财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定第五章日常费用的分类管理第六章工薪福利及相关费用支出制度第七章专项支出财务报销制度第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条.为了加强集团公司财务管理,规范各子(分)公司财务报销行为, 合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据 ...

财务管理制度

财务管理制度为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益。严格按公司法、会计法、企业财务通则，会计准则等有关法律、法规，结合本公司的实际业务，制定本制度。一、财务岗位职责（一）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 ...

财务审核员工作总结