2016年度市场营销部费用管理办法
1.2 业务费用
1.2.1 市场营销人员差旅费制度
第 1章 总则
第1条 目的
为提高出差效率，规范出差人员的审批及报销程序，根据本部门的实际情况，特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于市场营销部全体市场营销人员。
第 2章 出差审批流程
第1条 出差申请程序
1、因公出差的市场营销人员必须事先填写《出差申请单》，注明出差地点、天数、计划相关事宜，经部门经理审核、销售销总监批准后方可出差。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
2、《出差申请单》由财务部、市场商务管理专员月底汇总，作为市场营销费用的考核依据。
3、出差前在预定金额的范围内可以预支差旅费，预支的差旅费含标准内的车船费、出差期间的住宿费、日补贴、招待费及礼品公关费。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的《出差申请单》及《借款申请单》。有尚未还清的借款时不得继续申请借款。
4、差旅费借支流程
差旅费借支流程如图1-1所示。
图 1-1 市场营销人员差旅费借支流程图
出差人员提出申请《出差申请单》 →产品销售部经理批准→市场营销总监签字→财务签字→出纳借款
图 1-2 差旅、招待费报销流程图
1、差旅、招待费报销流程如图所示，出差人员填写《差旅费报销单，招待费支出单》→大区或产品经理审核签字→总经理助理审核签字→销售总监签字→财务复审报销
2、市场营销人员出差回来后，必须在2个工作日内办理报销手续，如实填写《差旅费报销单，招待费支出单》，并列明事由、时间、线路，经大区或产品部经理，总经理助理审核签字、市场营销总监签字，再交由财务部按2012年营销政策标准审核报销。
第 3章 差旅费计算方法
第6条 差旅费包括车船费、住宿费和日补贴。
1、差旅费按实际路程计算。
2、车船费按标准报销。
3、日补贴按出差天数计算
第7条 公司交通设施的使用及差旅费的减额支付
有交通车辆时不支付交通费，提供住宿时不支付住宿费,如从公司外收到全部或部分差旅费时，公司不再支付全部或部分差旅费。
第8条出差期间的缺勤处理
出差期间因私事而缺勤时，公司则不支付其住宿费及日补贴、
第9条特殊差旅费
陪同上级人员、公司内外宾出差或因其他原因，实际发生的费用超过本人的定额车船费、住宿费、日补贴时，经汇报大区、产品部经理后销售总监签字批准，其差旅费可以支付实际费用或所得定额以上的费用。
第10条差旅费
差旅费报销应取得合法的票据，汽车票应为正规机打票，否则视为非合理票据，不予报销。
第 4章 差旅费定额标准
第11条公司市场营销人员差旅费报销标准如表1-4所示。 表 1-4 差旅费定额标准一览表
第 5章 其他要求
第15条员工出差时应本着厉行节约，提高工作效率，为公司开源节流的原则，不大手大脚、铺张浪费。
第16条若未经公司相关领导同意，私自在非出差地区逗留或超时逗留所发生的一切费用由当事人自己承担，所发生的时间按事假或旷工处理，扣发工资。情节严重者，解除劳务合同。
第17条出差人员应将工作进展情况及时向主管领导汇报，提高工作效率，力争在最短的时间内完成工作。
1．2．2 营销业务招待费、公关礼品制度
第1条 目的
为规范本部门的业务招待费、公关礼品支出，特制定本办法。
第2条适用范围
本办法适用于公司市场营销部全体市场营销人员。
第3条业务招待费支出办法
业务必需的招待费、公关礼品支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。营销人员实际每笔支出之前，必须经销售部经理批准后方可列支，未经事先批准者一律不予报销。
第4条开支标准
1、 业务招待，1000元上者需提前报知经理。
2、公关礼品，1000元上者需报知报知经理，方可支出。
第5条费用报销审批手续
经办人员必须在每笔招待支出发生后，将《费用支出单》连同有效票据报送经理审核，《费用支出单》内容应包括对方人员姓名、职务、发生地点等相关信息。
第6条注意事项
（1） 每张《费用支出单》只允许填写一次消费支出，且发票必须与支出完全相符。
（2）初审无误后按业务招待费报销流程报送财务部复审报销。
（3）虚假发票或不符合公司财务要求的票据不予报销。
（4）公关礼品报销时需原始单据和发票。
（5）自行购买暂未送出的公关礼品需上交综合办公室登记保管。
（6）从公司领用礼品时经经理批准后方可领取。
有疑问者详见费用收支细节
本办法由财务部及总经理审核签字通过后，自颁布之日起实施。