风险管理复习资料
第一章 风险管理导论
一、 风险概念
是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，风险的大小是由损失的期望值和均方差或标准差决定的。
二、 风险因素、风险事故和损失
1、 风险因素：是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加，扩大的条件。包括实质风险因素，道德风险因素，心理风险因素
2、 风险事故：是指引起损失的直接或外在的原因，它是风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。
3、 损失：是指非故意，非计划，非预期的经济价值减少的事实，注意区分损失和折旧，馈赠的区别
4、 三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。注意，同一事件，在一定条件下可能是风险事故，在其他条件下也可能是风险因素。另外风险事故发生的频率与损失的程度具有反比关系，风险事故越高，损失越小。
三、 风险分类
1、 静态风险与动态风险：注意两者的区别
2、 纯粹风险与投机风险：各自的定义
3、 财产风险，人身风险与责任风险
4、 自然风险，社会风险，经济风险和政治风险
四、 风险管理的基本内容：包括风险识别，风险衡量，风险处理及风险管理效果评价。
第二章 风险管理计划
一、风险总目标及具体目标
1、总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。
2、具体目标：包括损前目标及损后目标
损前目标：经济目标，安全系数目标，合法性目标，社会公众责任目标
损后目标：生存目标，持续经营目标，获得能力目标，收益稳定目标，发展的目标，社会责任目标
二、风险管理组织的结构
小型规模，中型规模，大型规模及选择型风险管理组织
第三章 风险识别
一、风险识别的目的
是风险管理过程的第一步，也是最基础的一步，只有全面正确地识别经济单位所面临的风险，风险衡量才能进行，风险管理决策才有意义。
二、风险识别的过程
感知风险：了解客观存在的各种风险
分析风险：分析引起风险事故的各种因素
两者关系：感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。
三、相关概念
保险调查法：是指通过保险公司的专业人员及有关的学会就企业可能遭遇的风险加以详
尽的调查与分析，编制各种调查表供企业参考的一种方法。
保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，以问卷的形式制表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险方法。
投入产出法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。
第四章 企业风险分析
一、企业的财产权益
1、企业因所有权而对已有的财产享有权益
2、因其他权利对非已有所有的财产权益
抵押权（不动产）、质权（动产）、留置权、承租权、作为委托人的委托权
二、财产损失原因74-75的图比较重要
1、火灾：构成火灾的三要素点火源、可燃物、助燃物
2、爆炸：物理性爆炸和化学性爆炸
3、雷电：直接雷电和间接雷电
4、洪水
5、地震
6、盗窃
三、财产直接损失评估方法（重要）
1、重置成本法
公式：财产的重置成本=重置全价-有形损耗-无形损耗
=重置全价*成新率-无形损耗
=重置全价-累计折旧
重置全价的确定：直接法，公式=直接成本+间接成本
产出能力比较法，公式=被评估财产产出能力/全新财产产出能力*全新财产会
物价指数法，公式=评估基准日价格指数/购置时价格指数*财产原始成本
有形损耗：公式，重置成本*（1-成新率）
成新率=尚可使用年限/（使用年限+尚可使用年限）
无形损耗：=被评估财产年生产成本超支额*折现系数
2、现行市价法
包括直接法和类比法
3、收益现值法
四、财产间接损失
1、收益减少：包括营业中断损失、连带营业中断损失、产成品利润损失、应收账款减少损失、租金收入
2、费用增加：租赁价值损失、租权利益损失、超额费用
五、企业民事责任
1、违约责任
2、侵权责任：包括故意，过失，无过失，具备三要素（行为的违法，损害事实的发生、违法与事实的因果关系）
3、出现责任的抗辩理由：根本没有责任、自担风险、受害方有过失及最后机会原则
六、企业主要责任风险
雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险
七、人身风险损失形态
死亡、疾病、工伤、年老
第五章 风险衡量
一、损失资料的图形描述方法
条形图、圆形图、直方图、频数多边形
二、损失资料的数字描述
1、描述集中趋势
全距中值：
众数
中位数
算术平均数
以上掌握公式很重要，特别是分组条件下中位数的计算
2、描述离散趋势
全距
平均绝对差
方差和标准差
变异系数：公式：=标准差/预期期望值
以上掌握公式，特别最后一个
三、风险衡量指标
损失概率（时间性和空间性说法）
损失期望值
损失幅度
四、 二项分布
定义：有N个风险单位均遭到同一风险事故的威胁，每一个风险单位在一年中是否发生此风险事故是一个随机事件，并且风险单位对该风险的结果只有两个，发生或不发生 条件：每个风险单位发生该风险事故的概率都相同；任一个风险单位发生风险事故都不会影响其他风险单位发生同样事故的概率；同一个风险单位在一年中发生二次以上的事故可能性极小（重要）
公式：略
五、 泊松分布
注意掌握期望值和标准差公式
第六章 风险控制
一、风险控制定义
1、定义：如何有效地控制这些风险，以达到减少事故概率和损失程度之目的
2、风险处理技术分类：风险控制及财务处理
二、风险控制理论
1、多米诺骨牌：海因里希1920在美国提出的理论
2、能量破坏性释放理论：1970美国人哈顿提出
三、风险控制的常用方法
风险避免、损失控制、非保险转移及保险转移
四、 风险避免
1、 定义：放弃某一活动或气绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。
五、 损失控制
1、 定义：是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法
2、 种类：安全教育，损失预防及损失抑制
3、 如何区分风险避免、损失预防及损失抑制
由于风险避免消除所有发生损失的可能，是一种自足型风险管理技术，只有在极少数的情况下能被成功地加以运用。而在当有些风险是无法避免的时候就要采用其他方式，损失预防的目的在于减少损失发生的可能性，损失抑制的目的在于减少损失程度，因此要视具体的风险管理目的而定，如果风险管理的目的在于减少损失发生的可能性，则应采取损失预防，如果风险管理的目的在于减少损失程度，则应采取损失抑制。在更多的时候二者往往同时使用。
六、 风险隔离
1、 分割：包括分离和分散
2、 复制
第七章 风险的财务处理
一、风险的财务处理手段包括风险转移和风险自留，其中风险转移包括保险转移和非保险转移。
二、非保险转移
1、中和：将损失机会与获得机会平衡一种方法，通常被用于处理投机风险。
2、免责约定：是指合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担。
3、保证书：由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同。
4、公司化：通过发行公司股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担。
5、非保险转移的优缺点及适用性
优点：这种方面适用的对象是比较广泛的；具体操作措施灵活多样；成本低；有利于促进全社会控制风险。
缺点：法律和情理的限制；合同条文理解的差异；转让人要承担一定的代价；受让人有时无力承担所转移的损失。
适用条件：转让人与受让人之间的损失必须能够明确的划分；受让人应当有能力并愿意随适当的财务责任；对双方都是有益的。
三、风险自留
1、定义：是指经济单位自已承担由风险事故所造成的损失。
2、具体措施：将损失摊入经营成本；建立意外损失基金；借款用以裣风险损失；自负额保险。
3、以上措施各自的优点及缺点
四、专业自保
1、定义：是风险自留的一种特殊措施，它是通过专业自保公司的动作来实现的。
2、类型：单国专业自保；多国专业自保；公会专业自保
3、优点及缺点
优点：承保弹性增加；保险成本降低；租税负担减轻；损失控制加强；自保与再保险结合
缺点：业务量有限；风险品质较差；组织规模简陋；财务基础脆弱
第八章 风险的保险转移
一、保险概念要素：特定风险事故的存在；补偿损失；集合众多的风险单位；保费负担公平合理
二、保险的利与弊
1、优点：补偿风险损失，保障经济生活安定；减少不确定性，促进资源合理配置；为社会提供长期资本来源；提供风险管理服务
2、缺点：保险费用的发生；道德和心理风险的增加；
三、可保风险及其具备的条件
1、定义：是指保险可以承担的风险，即投保人可以通过购买保险来转移这种风险。
2、具备条件：风险是纯粹风险而不是投机风险；风险事故的发生是意外的；风险损失幅度不能太大也不能太小；大量独立的同质风险单位存在
四、保险的索赔需要做的工作
1、积极施救
2、损失通知
3、现场保护
4、损失举证
五、保险中理赔要做工作
1、确定理赔责任
2、查戡定损
3、给付保险金
4、损余处理及代位追偿
5、注销保单或变更保额
六、赔偿方式（重点一定要掌握）
掌握书上的类型及公式及例题
第九章 风险管理决策
一、损失期望值分析法
非常重要，掌握书上的公式及例题
二、效用分析法
1、效用理论：是结合经济学上的效用观念和心理学上的主观概率所形成的一种定性分析理论。由英国经济学家边沁提出。
2、效用函数：A保守B中间C冒险
3、风险管理中效用函数：A冒险B中间C保守
三、现金流量分析法
1、投资回收期法
掌握回收期公式，以回收期短优
2净现值法：是将不同方案的现金流出和注入，都按一定的利率折算为同一时点的现值，从而进行比较的方法，以净现值大者为优
3、内部报酬率法：是根据内部报酬率的大小来决策的一种方法，以报酬率大者优