流动资金贷款金额测算公式

附件1： 流动资金贷款金额测算公式

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量，同时要求：

经办行根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，为保证预测的准确度，预测值的准确度保持在60%的精度。

一、估算借款人营运资金量

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：

营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)

周转天数=360/周转次数

应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额

预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额

存货周转次数＝销售成本/平均存货余额

预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额

应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额

二、估算新增流动资金贷款额度

将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金


相关文章

  • 财务报表的审核

    • (一)财务会计报表审核的基本要求 1．法人客户财务会计报表审核,是指利用财务会计报表审核方法,对客户提供的营业执照.资产负债表.利润表.现金流量表.利润分配表.财务会计报表附注.财务情况说明书.审计报告和验资报告等进行审查,分析并发现财务会 ...

  • 商业银行贷款定价理论与实践

    • 摘要:本文系统阐述了贷款定价的基本理论,对西方商业银行贷款定价主要模式进行了比较分析,结合我国金融市场发展现状和商业银行内部管理体制,提出建立我国商业银行贷款定价体系的建议. 关键词:商业银行:贷款定价:国际经验 文章编号:1003-462 ...

  • 银行贷款对报表的财务指标

    • 银行贷款财务指标 本文为2010年为资兴市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容,本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料.本资料仅供交流和学习,学习引用者请注明出处. (一).向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项 ...

  • 浅议流动资金贷款用途合规性审查要点

    • '对公客户经理必读'订阅号由一位银行信贷人创办,目前已有几万人关注订阅,欢迎您转发! 谈到流动资金用途合规性审查,我们往往习惯把它作为流动资金贷款授信审查步骤的一部分而单独进行调查,局限于把借款人申请的金额.用途和购销合同结合起来分析.核对 ...

  • 商业银行个人客户贡献度评价及实证分析

    • 2010年第9期(总第236期) 学术 论坛 NO．9,2010 ACADEMICFORUM (CumulativelyNO．236) 商业银行个人客户贡献度评价及实证分析 杨 彬,尹为 ［摘要］面对日益激烈的市场竞争环境,商业银行纷纷采取 ...

  • 投资回报率多少算合理

    • 投资回报率多少算合理? 考察一处房产是否值得投资, 最重要的就是评估其投资价值, 即考虑房产的价格与期望的收 入关系是否合理.以下三大公式可以帮助你估算房产价值,不妨一试. 一大公式:租金乘数(＝投资金额/每年潜在租金收入)小于 12. 比 ...

  • 如何做好流动资金贷款需求测算

    • 浅议如何做好流动资金贷款需求测算 2009年,银监会颁布的<流动资金贷款管理办法>的核心内容之一,就是要求银行业金融机构要合理测算借款人的营运资金需求,审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度,并据此发放流动资金贷 ...

  • 外国政府贷款转贷项目评审实施细则

    • <外国政府贷款转贷项目评审实施细则>的通知 (1996年12月30日进出银项发［1996］第373号) 各部.室: <外国政府贷款转贷项目评审实施细则(暂行)>在征求有关部门意见的基础上已作修改,经行领导批准,现印发 ...

  • 信贷考试题库(多选题)

    • 信贷业务经营管理的"三性"原则是指( BCE ) A．合规性B．安全性C．效益性D．创新性E．流动性 受理客户申请后,经初步审查合格进入调查评价阶段.全面的调查评价工作包括以下哪几个主要方面( ADE ) A．客户评价B ...

  • PPP物有所值评价

    • S304通(江)南(部)路通江县城至洗脚溪段 改建工程PPP模式 物 有 项目实施机构:通江县交通运输局编制单位:中通建设工程咨询有限责任公 所 值 评 价 司 编制时间:二〇一六年一月 S304通(江)南(部)路通江县城至洗脚溪段 改建工 ...

© 2024 范文参考网 | 联系我们 webmaster# 12000.net.cn